公司去年有一个固定资产折旧忘记提了怎么办？

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来源:用友财务软件 | 作者:好会计财务软件 | 发布时间: 2022-03-27 | 3610 次浏览 | 分享到:

公司会计疏忽，去年有一个固定资产折旧忘记提了怎么办？

如果折旧的金额比较小，对公司盈利情况几乎没有影响，特别是不会出现涉税问题。那么就不用跨年处理，直接补提到当期的折旧即可。如果金额大，影响到了企业所得税，则需要利用“以前年度损益调整”科目，进行跨年损益结算。

1、补提折旧

借：以前年度损益调整—补提折旧

贷：累计折旧--XX资产

2、对应的所得税进行调整（无就不用调）

借：应交税费——应交企业所得税

贷：以前年度损益调整

3、“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润：

借：利润分配——未分配利润

　贷：以前年度损益调整

4、调减盈余公积

借：盈余公积-法定盈余公积

贷：利润分配-提取盈余公积

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